Cómo facturar siendo autónomo en España (guía paso a paso 2025)

Datos obligatorios en una factura

Según el Reglamento de Facturación (RD 1619/2012), toda factura debe incluir:

1. Número y serie — correlativo y sin saltos 2. Fecha de expedición — del día que se emite 3. Datos del emisor — nombre/razón social, NIF, dirección 4. Datos del destinatario — igual que el emisor 5. Descripción de los bienes o servicios 6. Base imponible — precio sin IVA 7. Tipo impositivo de IVA — 0%, 4%, 10% o 21% 8. Cuota de IVA — resultado de aplicar el tipo a la base 9. Total — base + IVA - IRPF (si aplica)

IVA para autónomos

Como autónomo, debes aplicar IVA en la mayoría de tus facturas:

• 21% — tipo general (servicios digitales, consultoría, marketing...)
• 10% — tipo reducido (hostelería, transporte, algunos alimentos)
• 4% — tipo superreducido (libros, medicamentos...)
• 0% — exento (algunos servicios educativos, sanitarios...)

¿Cuándo no aplica IVA?

Cuando facturas a clientes de otros países de la UE con NIF intracomunitario, la operación está exenta de IVA español (operación intracomunitaria).

IRPF: la retención del autónomo

Si eres autónomo y facturas a empresas, debes aplicar retención de IRPF:

• 15% — tipo general para autónomos con actividad económica
• 7% — para nuevos autónomos los primeros 3 años

La retención reduce el total a pagar por el cliente, pero tú tendrás que declararlo en tu renta.

Ejemplo de factura correcta

[CODE] Factura nº: F-2025-0001 Fecha: 15/01/2025 Autónomo: Juan García Pérez — NIF: 12345678A Cliente: Empresa S.L. — CIF: B12345678

Concepto: Diseño web corporativo Base imponible: 1.000,00€ IVA 21%: 210,00€ Retención IRPF 15%: -150,00€ TOTAL A PAGAR: 1.060,00€ [CODE]

Cómo crear facturas en Facturanta

Con Facturanta puedes crear esta factura en menos de 60 segundos: 1. Añade el cliente (una vez, para siempre) 2. Escribe el concepto y precio 3. El IVA e IRPF se calculan automáticamente 4. Descarga el PDF y envíalo por email

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